“两张表”足够养你一辈子

　　好了，在做完各项统计后，家庭“CFO”就能列出资产负债表、现金流量表，再从这两张表去解读背后讯息，设定家庭短、中、长期的理财目标，进而规划出具体的理财行动。

　　如何制订资产负债表与现金流量表，也没有大家想像的那么麻烦，电脑如此普及，可用Excel(电子表格)来记录，也可用目前网络上流行的一些记账软件。以Excel为例，除了可自动数字运算外，还可根据自己的需求制作饼图(例如：年度家庭支出比率图)，作为改进之用。除此之外，每一年度可开立一个工作表记录，所有年度的资产数据都汇集在一个档案内，清楚明了，还能做长期追踪。

　　资产负债表的作用：可以使我们更清楚自己拥有的资产和负债，从而计算真正的财富价值。个人的资产负债表和公司的资产负债表十分相似，左边为资产，右边为负债与净值，而且左右两边必须相等。假如资产的总值比负债要大，这人便拥有正值的财富;假如负债的总值比资产值要大大话，就得非常小心了。

　　资产负债表的功能，除了可替个人作出财富分析外，更可通过资产负债表计算出一些有用的比率，如负债率、流动比率、速动比率等，了解家庭的财务状况及偿还债务的能力。

　　家庭资产的分类：

　　现金资产——可以很容易变成现金的非投资性资产，例如现金、银行活期存款、三个月以下的定期存款，以及货币基金等;

　　流动性资产——流动性高，但需要一定转换过程才能变成现金的资产，例如股票、债券、基金以及一年期以上的定期存款;

　　非流动性资产——一些流动性较低，需要花一段时间才能变成现金的资产，如投资类房产、保险、黄金，收藏投资也属于此类;

　　自用资产——一些只可以使用而不会带来任何回报的资产，如自住房产、汽车等;

　　至于负债，从会计学的定义来看，是指一段时间内必须偿还的钱，一般包括信用卡贷款、私人借款、房屋按揭以及汽车贷款等。负债可从偿还期限的长短来划分，以此了解个人对债务的偿还能力。

　　当完成资产与负债的计算后，两者相减便等于家庭的净资产。相信若能每年看到这个数字成长，会是件很快乐的事情，至少这是每年令我比较快乐的事情。

　　在建立好资产负债表后，便应利用表内的数据，计算以下的比率，借此检查自己的财务状况：

　　流动比率(现金资产/每月开支)——该指标表示当家庭的收入来源出现问题时，现有的现金资产可以支持多少个月的开支。在一般的情况下，现金资产应足够维持家庭3个月左右的生活费，以应付突发的需要。当然，由于现金资产的回报率普遍很低，所以不建议保持过高的流动比率，以避免拖低整体资产的投资回报。