华泰证券：非公开发行2014年次级债券兑付兑息公告

发布时间：2015-9-24 9:25:17 来源：本站原创浏览：次【字体：大中小】

　　华泰证券股份有限公司非公开发行2014年第二期次级债券(以下简称“本期债券”)将于2015年9月29日开始支付“14华泰03” 、“14华泰04”自2014年9月29日至2015年9月28日期间(以下简称“本年度”)的利息，并兑付“14华泰03”本金。为保证付息工作的顺利进行，方便投资者及时领取利息，现将有关事宜公告如下：

　　一、本期债券的基本情况

　　1、债券名称：华泰证券股份有限公司非公开发行2014年第二期次级债券。

　　2、上海证券交易所债券简称及代码：14华泰03(123343)；14华泰04(123344).

　　3、发行人：华泰证券股份有限公司。

　　4、发行总额：人民币60亿元。

　　5、债券期限：分3年期、4年期两个品种，其中3年期品种30亿元，附第1年末发行人赎回选择权。4年期品种30亿元，附第2年末发行人赎回选择权。两个品种之间设置双向回拨机制，回拨比例不受限制，各品种的最终发行规模合计为60亿元。

　　6、债券利率：固定利率债券，3年期品种票面年利率为5.7%，4年期品种票面年利率为5.9%。本期债券采用单利按年计息，不计复利，逾期不另计息。

　　7、计息期限：3年期品种的计息期限自2014年9月29日至2017年9月28日，若发行人行使赎回选择权，则计息期限为2014年9月29日至2015年9月28日；4年期品种的计息期限自2014年9月29日至2018年9月28日止，若发行人行使赎回选择权，则计息期限为2014年9月29日至2016年9月28日。

　　8、付息首日：本期债券存续期内每年的9月29日为上一个计息年度的付息首日(如遇国家法定节假日或休息日，则顺延至其后的第1个工作日).

　　9、债券担保：无担保。

　　10、税务提示：根据国家有关税收法律、法规的规定，投资者投资本期债券所应缴纳的税款由投资者自行承担。

　　二、本期债券本年度兑付、兑息情况

　　1、本年度计息期限：2014年9月29日至2015年9月28日，逾期部分不另计利息。

　　2、债权登记日：本期债券14华泰03债权登记日为2015年9月24日；14华泰04债权登记日为2015年9月28日。截至该日下午收市后持有本期债券的投资者对其托管账户所记载的本期债券余额享有本年度利息。

　　三、兑付、兑息办法

　　持有到债权登记日的本期债券，其利息通过中国证券登记结算有限责任公司上海分公司清算本系统划入该持有人指定银行账户。

　　四、关于本期债券企业债券利息所得税的征收

　　(一)关于向个人投资者征收企业债券利息所得税的说明

　　根据《中华人民共和国个人所得税法》和《企业债券管理条例》以及其他相关税收法规和文件的规定，本期债券的个人投资者应就其获得的债券利息所得缴纳企业债券利息个人所得税。本期债券发行人已在本期债券的募集说明书中对上述规定予以明确说明。

　　按照《国家税务总局关于加强企业债券利息个人所得税代扣代缴工作的通知》(国税函[2003]612号)规定，本期债券利息个人所得税统一由各付息网点在向持有债券的个人支付利息时负责代扣代缴，就地入库。各付息网点应按照个人所得税法的有关规定做好代扣代缴个人所得税工作。如各付息网点未履行上述债券利息个人所得税的代扣代缴义务，由此产生的法律责任由各付息网点自行承担。

　　本期债券利息个人所得税的征缴说明如下：

　　1、纳税人：本期债券的个人投资者

　　2、征税对象：本期债券的利息所得

　　3、征税税率：按利息额的20%征收

　　4、征税环节：个人投资者在付息网点领取利息时由付息网点一次性扣除

　　5、代扣代缴义务人：负责本期债券付息工作的付息网点

　　6、本期债券利息税的征管部门：各付息网点所在地的税务部门

　　(二)关于向非居民企业征收企业债券利息所得税的说明

　　对于持有“14华泰03”、“14华泰04”的合格境外机构投资者(以下简称“QFII”)等非居民企业(其含义同《中华人民共和国企业所得税法》)，根据2008年1月1日起施行的《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、2009年1月1日起施行的《非居民企业所得税源泉扣缴管理暂行办法》(国税发[2009]3号)以及2009年1月23日发布的《关于中国居民企业向QFII支付股息、红利、利息代扣代缴企业所得税有关问题的通知》(国税函[2009]47号)等规定，非居民企业取得的发行人本期债券利息应当缴纳10%的企业所得税，由本公司负责代扣代缴。

　　五、本次兑付、兑息相关机构

　　1、发行人：华泰证券股份有限公司

　　住所：江苏省南京市建邺区江东中路228号。

　　联系人：赵远宽、奚东升、钱佳、于海燕。

　　电话：025-83387788,83387118,83387792,83387865.

　　传真：025-84579938.

　　2、主承销商：华泰联合证券有限责任公司

　　住所：深圳市福田区中心区中心广场香港中旅大厦第五层(01A、02、03、04)、17A、18A、24A、25A、26A

　　联系人：姜虹、张馨予

　　电话：010-56839393

　　传真：010-56839500

　　3、托管人：中国证券登记结算有限责任公司上海分公司